Sind Ihre HS-Codes die Schwachstelle Ihres Unternehmens?
- Feb 2, 2022 | Alex Baulf
Mit den Zolltarifcodes des Harmonisierten Systems (HS) werden die Zollsätze für alle international gehandelten Produkte berechnet. Die Zolltarifcodes werden weltweit von den Zollbehörden verlangt und sind, anders als die Umsatzsteuercodes, eine Voraussetzung für die Klassifizierung von Waren und Dienstleistungen, die weltweit gehandelt werden.
Alle fünf Jahre werden die Codes von der Weltzollorganisation (WZO) überprüft, die dann Aktualisierungen der HS-Kategorisierung veröffentlicht. Diese Änderungen werden vorgenommen, um dem technologischen Fortschritt, den Handelsmustern und den Umweltauswirkungen Rechnung zu tragen und sicherzustellen, dass die Waren dem richtigen Zolltarif zugeordnet werden. Dies gilt beispielsweise für Konsumgüter, die inzwischen aus nachhaltigen Materialien hergestellt werden, oder für die Einführung neuer Produkte auf dem Markt.
Am 1. Januar 2022 ist die aktualisierte HS-Nomenklatur in Kraft getreten. Bei der letzten Aktualisierung wurden rund 870 Codes gestrichen und 940 hinzugefügt.
Wenn Sie Importeur oder Exporteur sind oder an grenzüberschreitenden Transaktionen beteiligt sind, müssenSie Ihre bestehenden HS-Codes überprüfen und ändern oder ab diesem Datum neue HS-Codes verwenden.
Nicole Morton, eine Managerin für Grenzüberschreitende Lösungen, die mit Avalaras Kundenportfolio von E-Commerce-Händlern zusammenarbeitet, um deren internationale Wachstumspläne zu unterstützen, sagt aus Erfahrung: „Die jüngsten Aktualisierungen der HS-Codes spiegeln viele Produkte wider, die es vor fünf Jahren wahrscheinlich noch gar nicht gab. Viele Kunden kennen weder ihre HS-Codes noch wissen sie, dass sie aktualisiert werden müssen. Aufgrund der Gespräche, die ich täglich mit Kunden führe, schätze ich, dass 70–80 % der Einzelhändler für einige der Märkte, in denen sie handeln, falsche Codes verwenden.
„Bei einem E-Commerce-Händler, mit dem wir zusammengearbeitet haben, wurde ein Audit seiner HS-Codes durchgeführt, um deren Richtigkeit zu ermitteln. Nach einer gründlichen Überprüfung stellte sich heraus, dass über 62 % dieser Codes fehlerhaft waren. In einem anderen Szenario, in dem sich die Codes im Laufe der Zeit geändert hatten, zahlte ein Unternehmen in einigen Fällen 7,9 % Zoll auf seine Produkte und nicht die 2,9 %, die eigentlich fällig waren. Dabei handelte es sich um ein Produkt, das in großem Umfang hergestellt wird. Da das Unternehmen jedoch nachhaltige Materialien verwendete, galt für dieses Produkt ein günstigerer Satz. Das kann Kosten verursachen und die Kundenbindung beeinträchtigen.
Der Code enthält eine Reihe von universellen Ziffern, der Rest des Codes ist jedoch länderspezifisch.“
Es liegt in der Verantwortung des verkaufenden Unternehmens, die Verwendung des richtigen Codes sicherzustellen. Falls ein Code vom örtlichen Zoll nicht anerkannt wird, wird wahrscheinlich die höchste Abgabe erhoben. Da viele kleine und mittelständische Einzelhändler nicht über den Luxus eines eigenen Steuerspezialisten verfügen, sind HS-Codes fürviele Geschäftsinhaber eine häufige Schwachstelle.
Ein Grund dafür, dass falsche HS-Codes unentdeckt bleiben, ist die Übernahme des vom ursprünglichen Lieferanten verwendeten Codes. Der andere Grund ist, dass bei Einzelhändlern, die das Produkt weiterverkaufen, der Kunde für die Abgaben verantwortlich ist. Wenn Sie also nicht darauf vertrauen können, dass die Produkte, die Sie erhalten, die richtigen Codes haben, werden Sie nicht wissen, ob sie korrekt sind oder nicht. Das ist ein Problem, dessen sich viele nicht bewusst sind.
Nicole erläutert weiter: „Wir dürfen nicht vergessen, dass Unternehmen nicht auf der Grundlage von Steuerverpflichtungen aufgebaut sind. Tatsächlich denken nur wenige Unternehmer bei der Gründung ihres Unternehmens an ihre steuerlichen Pflichten. Auch wenn sie anfangs vielleicht eine Steuerberatung oder einen Steuerexperten zur Hand hatten, wird bei der Expansion eines Unternehmens oft nicht jedes neue Produkt daraufhin überprüft, wie es eingestuft wird und ob der richtige Tarif gezahlt wird.
“Angesichts der Fülle von Steueränderungen, die Anfang 2022 eingeführt wurden, ist jetzt ein guter Zeitpunkt, Ihren HS-Codes mehr Aufmerksamkeit zu schenken. In den meisten Fällen lassen sich Einsparungen erzielen.
Wenn Sie für den nächsten Schrittbereit sind, kann Avalara Ihnen helfen. Unsere Dienste zur Überprüfung von HS-Codes sind jetzt in über 60 Ländern verfügbar.
Erfahren Sie mehr unter Verwenden Sie die richtigen HS-Codes und erhalten Sie Ihren grenzüberschreitenden Handel aufrecht.
Oder kontaktieren Sie einen unserer Experten und lassen Sie sich unverbindlich erläutern, wie wir Ihnen helfen können.
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